Facturation pour studios de yoga : régime de franchise et TVA

Tu as ouvert ton studio parce que tu veux accompagner les gens sur le tapis. Pas parce que tu voulais écrire des factures. Mais les factures font partie du jeu. Et tôt ou tard, la question se pose : TVA, oui ou non ?

La bonne nouvelle : Les bases sont abordables. Une fois que tu les as comprises, tu t'épargnes du stress et parfois aussi de l'argent. Dans cet article, nous passons en revue les points les plus importants. Une chose d'abord : Ce texte est un aperçu, pas un conseil fiscal. Pour ta situation précise, un conseiller fiscal est le bon interlocuteur. Nous y reviendrons à la fin.

Une remarque sur les termes : En Allemagne, le régime de franchise s'appelle Kleinunternehmerregelung et la TVA se dit Umsatzsteuer. Nous utilisons ici les termes allemands, car ce sont ceux que tu verras sur les formulaires officiels et chez ton conseiller fiscal.

Une remarque sur le champ d'application : Cet article décrit les règles en Allemagne. Les seuils, paragraphes et dates mentionnés ici se rapportent au droit fiscal allemand. Si ton studio est basé en Autriche, en Suisse ou dans un autre pays, d'autres règles s'appliquent. Sers-toi de ce texte comme point de départ et vérifie les détails pour ton pays auprès d'un conseiller fiscal local.

Petit entrepreneur ou non ? Les deux seuils de chiffre d'affaires

Le terme central est Kleinunternehmerregelung, le régime de franchise. Il figure au paragraphe 19 de la loi allemande sur la TVA. En clair, cela signifie : Si ton chiffre d'affaires reste sous certains seuils, tu n'as pas à faire apparaître de TVA sur tes factures. Tu ne reverses pas de TVA au fisc et tu n'as pas à déposer de déclarations de TVA. Cela t'évite beaucoup de paperasse.

Il y a deux seuils, et les deux doivent être respectés :

1. Au cours de l'année civile précédente, ton chiffre d'affaires total ne doit pas dépasser 25 000 euros.
2. Au cours de l'année civile en cours, il ne doit pas dépasser 100 000 euros.

Un détail compte ici, et on le confond souvent : Il s'agit du chiffre d'affaires, pas du bénéfice. Donc de ce qui rentre, avant que tu ne déduises tes dépenses. Un studio peut être petit en bénéfice et tout de même dépasser le seuil de chiffre d'affaires.

Ce qui a changé depuis 2025

Le régime a été réformé le 1er janvier 2025. Avant, les seuils étaient de 22 000 euros et 50 000 euros. Ils ont été relevés à 25 000 euros et 100 000 euros. Pour 2026, ces valeurs s'appliquent toujours sans changement.

Un changement est particulièrement important. Le seuil supérieur était auparavant une prévision en début d'année. Si tu l'estimais de bonne foi et le dépassais ensuite en cours d'année, ce n'était pas grave. C'est fini. Les 100 000 euros sont désormais une limite ferme. Si tu la dépasses, tu passes immédiatement à l'imposition normale. Et précisément à partir du chiffre d'affaires qui te fait franchir la ligne. Le chiffre d'affaires antérieur reste exonéré, tout ce qui vient après ne l'est plus.

Pour beaucoup de petits studios, ce n'est pas un sujet, car ils restent de toute façon bien en dessous de ce seuil. C'est tout de même bon à savoir.

Encore un allègement : Si tu démarres, tu es automatiquement traité comme petit entrepreneur depuis 2025, tant que tu restes sous le seuil. Tu n'as plus à fournir de prévision de chiffre d'affaires pour cela.

Petit entrepreneur, oui ou non ? Avantages et inconvénients

Au premier abord, le régime de franchise ne semble avoir que des avantages. Mais ce n'est pas toujours vrai. Regardons les deux côtés.

En faveur :

1. Moins de paperasse. Pas de déclarations de TVA, pas d'effort mensuel.
2. Des prix plus simples pour les clients particuliers. Tes participants sont le plus souvent des particuliers. Pour eux, peu importe que la TVA figure ou non sur la facture. Ils paient le prix final. Sans TVA affichée, il te reste plus au bout du compte, ou ton prix paraît simplement plus attractif.

En défaveur :

1. Pas de déduction de la TVA en amont. C'est le point le plus important. En tant que petit entrepreneur, tu ne peux pas récupérer auprès du fisc la TVA que tu paies toi-même sur tes achats. Si tu investis beaucoup en ce moment, en équipement, en travaux ou en matériel, cela peut peser.

C'est précisément pour cela qu'il existe la possibilité de renoncer volontairement au régime de franchise. Cela s'appelle opter pour l'imposition normale. Cela peut valoir le coup si tu as des dépenses élevées qui incluent de la TVA. Mais attention : Tu es lié à cette décision pendant cinq ans. Réfléchis-y donc bien. Et de préférence avec ton conseiller fiscal.

À quoi ressemble une facture correcte

Même sans TVA, tu dois rédiger tes factures correctement. Quelques mentions doivent toujours y figurer :

1. Ton nom et ton adresse
2. Le nom et l'adresse du destinataire
3. La date de la facture
4. Un numéro de facture séquentiel
5. Une description de la prestation, donc par exemple le cours
6. Le montant

En tant que petit entrepreneur, tu n'affiches pas de TVA. À la place, tu as besoin d'une mention sur le régime de franchise. Ces formulations ont fait leurs preuves dans la pratique :

• Aucune TVA n'est facturée conformément au § 19 UStG.
• Le montant de la facture ne comprend pas de TVA conformément au § 19 UStG.

Pour les petits montants, il existe une simplification. Si le total d'une facture ne dépasse pas 250 euros, des exigences allégées s'appliquent. Dans le quotidien d'un studio, cela concerne par exemple le cours à l'unité ou une petite carte.

Cas particulier : quand des cours peuvent être exonérés même sans le régime de franchise

Il existe une deuxième voie vers l'exonération qui n'a rien à voir avec le régime de franchise. Certains cours peuvent être exonérés de TVA en vertu du paragraphe 4 de la loi allemande sur la TVA. Cela concerne par exemple les cours de prévention certifiés ou certaines offres de formation.

Que cela s'applique ou non à ton offre dépend de nombreux facteurs. Par exemple d'une certification ou du type de cours. Ce n'est pas un cas général et cela ne se règle pas en une phrase. Si tu proposes des cours de prévention ou quelque chose de similaire, passe le sujet en revue spécifiquement avec ton conseiller fiscal. De l'argent réel peut se cacher ici.

Facture électronique : ce qui s'applique à partir de 2025 et 2028

Tu as peut-être entendu parler de la facture électronique et tu te demandes si tu dois déjà faire quelque chose. Voici l'aperçu.

Depuis le 1er janvier 2025, toutes les entreprises du secteur B2B doivent pouvoir recevoir et traiter des factures électroniques. À partir du 1er janvier 2028, elles devront aussi créer et envoyer elles-mêmes des factures électroniques.

Mais pour la plupart des studios, ce n'est pas un grand sujet. Tes participants sont généralement des particuliers. Pour les factures aux clients particuliers, un PDF ou une facture papier reste autorisé. Et en tant que petit entrepreneur, tu peux continuer à envoyer tes factures en PDF ou sur papier, même après 2028. La facture électronique devient surtout pertinente quand tu factures à d'autres entreprises.

Important : ceci n'est pas un conseil fiscal

Cet article te donne un aperçu. Rien de plus. Les impôts sont individuels et dépendent de ta situation précise. Savoir si le régime de franchise est pertinent pour toi, si un cours est exonéré, si y renoncer vaut le coup : Ce sont des questions pour un conseiller fiscal. Une consultation unique au début coûte quelque chose, mais elle peut t'éviter des erreurs coûteuses. Vois-la comme un investissement dans ta tranquillité d'esprit.

Créer tes factures facilement avec Slotlify

Écrire des factures n'a pas à se faire à la main. Dans Slotlify, les factures se créent automatiquement. Quand un client réserve et paie en ligne, la facture est générée tout de suite. Le paiement passe par notre partenaire Stripe. Si un client paie sur place, la facture suit dès que tu marques le paiement comme effectué dans le système. Et si tu gères ton studio sous le régime de franchise, il te suffit d'activer le réglage correspondant. Tes factures sont alors émises sans TVA. Tu configures cela une fois et tu n'as plus à y penser ensuite. Cela te redonne du temps pour ce que tu veux vraiment faire : Travailler avec les gens.

Tu veux voir comment cela fonctionne dans ton studio ? Essayer maintenant.